ИИС-3 — два налоговых вычета в одном счете: как получить максимум от государства?
ИИС-3 — это как швейцарский нож для инвестора. Один инструмент — а пользы на две руки: и налог вернули, и доходы от налогообложения защитили. Звучит идеально? Подождите радоваться. Там есть нюансы, и их немало. Разбираемся — по-честному, без приторной мишуры.
Что вообще такое ИИС-3 и почему о нем столько разговоров?
Коротко: ИИС-3 — это новый тип индивидуального инвестиционного счета, который позволяет получать сразу два налоговых вычета: тип А — на взнос, тип Б — на доход. То есть государство, по сути, предлагает инвестору и морковку, и еще одну морковку. Потому что палка — тоже есть, но чуть позже.
Появился ИИС-3 не с бухты-барахты. Это часть большой реформы налогового вычета, а также попытка государства сделать инвестиции массовыми, а не только для “финансово образованных и внутренне свободных”.
Чем ИИС-3 отличается от ИИС-1?
Когда-то (лет так 10 назад) был просто ИИС. А теперь у нас ИИС-1, ИИС-2 — и вот ИИС-3, свежачок.
Вот коротко, чем они отличаются:
| Параметр | ИИС-1 | ИИС-3 |
| Тип вычета | Выбор: А (на взнос) или Б (на доход) | Оба сразу — с ограничениями |
| Лимит на взнос | 1 млн ₽ в год | 1,2 млн ₽ в год |
| Срок действия | От 3 лет | От 3 лет |
| Совмещение с другими ИИС | Нельзя | Можно, но нельзя открывать ИИС-1 после ИИС-3 |
Почему ИИС-3 выгоднее? Потому что он умудряется совмещать несовместимое. Если раньше приходилось выбирать между налоговым вычетом и освобождением от налога на доходы, то теперь можно, ну… не выбирать. Хотя и с ограничениями. Но об этом ниже.
Два налоговых вычета в ИИС-3: в чем подвох?
💸 Тип А — налоговый вычет на взнос
Это старая добрая схема: внесли деньги — получили назад 13%. Ну как “назад”… Через налоговую. По максимуму — 52 000 рублей в год, если внесли 400 000.
Звучит, как магия. На деле — бюрократия. Но вполне терпимая. Главное — быть налоговым резидентом и платить НДФЛ (без него вам просто нечего возвращать).
📈 Тип Б — освобождение от налога на инвестиционный доход
Вот это уже поинтереснее для тех, кто умеет ждать. Все доходы, полученные с ИИС-3 — будь то купоны, дивиденды или доход от роста стоимости акций, — не облагаются НДФЛ. Если, конечно, счет живет более трёх лет. Меньше — увы, всё обнуляется.
🧩 Можно ли оба сразу?
Да. В этом-то и кайф (и боль). Формально — можно. На практике — вычет типа А действует только на первые 400 тыс. ₽ в год. Все остальное (до 1,2 млн ₽) может работать на вычет типа Б. Ну, если грамотно всё распределить.
Условия и лимиты: кому подойдёт ИИС-3?
- 💰 Вносить можно до 1,2 млн ₽ в год. Да, чуть больше, чем в ИИС-1.
- ⏳ Счет должен “прожить” минимум 3 года.
- 🌍 Только для налоговых резидентов России.
- 🔄 Открыть можно только один ИИС-3. Но он не блокирует ваши старые ИИС.
Казалось бы, всё просто. Но на практике, как говорит Сергей Спирин, основатель Fincult.info: “Многие просто не понимают, что вычет нужно зарабатывать — то есть платить налоги. А если вы ИП на УСН или фрилансер, всё становится сложнее”.
Как открыть ИИС-3? Пошагово, по-человечески
- Выбираем брокера. Не надо прыгать на первого встречного. Тинькофф, Сбер, ВТБ, Альфа, Финам, БКС — у всех есть ИИС-3. Сравнивайте комиссии, доступные бумаги, приложение (удобство — не мелочь).
- Открываем счёт. Онлайн — за 15 минут. Верификация — через Госуслуги. Пара документов — и вуаля.
- Пополняем. Через банк, брокерский счёт, иногда — переводом с карты.
- Выбираем стратегию. Облигации, акции, ETF? Зависит от риска, горизонта, нервной системы. Можно самому, можно доверительное управление. Только помните: убытки — тоже ваш выбор.
Плюсы и минусы ИИС-3: с чувством, с толком
Плюсы:
✅ два вычета (по сути — две налоговые «льготы» в одном флаконе)
✅ господдержка, наконец-то оформленная в вменяемую форму
✅ инструменты — любые, не только гособлигации
✅ можно переключиться с ИИС-1, закрыв его и открыв ИИС-3
Минусы:
❌ деньги на 3 года — минимум. Хочешь раньше? Будь добр, отдай вычеты назад.
❌ нет дивидендного вычета — по акциям налог с дивидендов всё равно берется
❌ инвестиции — это не депозит. Потерять можно. Реально. Особенно если «прислушались к другу трейдеру».
Куда вкладываться на ИИС-3: краткий навигатор
- Гособлигации — ОФЗ с постоянным купоном, для тех, кто не хочет сюрпризов. Минимальный риск, минимальная доходность.
- Корпоративные облигации — чуть доходнее, чуть рисковее. Например, бумаги Яндекса, РЖД, РусГидро.
- Акции — дивидендные (МТС, Норникель) или растущие (Тинькофф, Яндекс, Ozon). Но помним: волатильность — это не болезнь, а состояние рынка.
- ETF и БПИФы — если не хотите собирать портфель вручную. Тинькофф S&P 500, ВТБ Global Bonds и прочие сборные солянки.
FAQ: живые вопросы — живые ответы
1. Можно ли закрыть ИИС-3 раньше трёх лет?
Можно. Но с болью: все полученные вычеты придётся вернуть. Иногда — с пенями. Так что лучше не открывать вообще, чем закрывать рано.
2. Какой вычет выгоднее — на взнос или на доход?
Если вы осторожны и вкладываете в облигации — тип А (вернули 13% с взноса). Если готовы к росту (и падению) — тип Б. А на ИИС-3 можно и то, и то. Главное — баланс.
3. Как получить вычет на взнос?
Через личный кабинет на сайте ФНС или через налогового агента (если повезло). Главное — предоставить справку 2-НДФЛ и подтверждение взноса.
4. Что будет, если я не подам на вычет?
Ничего страшного. Просто не получите деньги от государства. Деньги останутся в бюджете. Им, конечно, хорошо. Но вам-то зачем?
5. Можно ли перевести старый ИИС в ИИС-3?
Непосредственно — нет. Только закрыть старый и открыть новый. Да, это больно. Да, потеряете льготы. Но иногда — игра стоит свеч.
6. Какие брокеры уже дают ИИС-3?
На май 2025 — Тинькофф, ВТБ, Сбер, Альфа, Финам, БКС, Синара и даже у некоторых банков поменьше — есть такие предложения. Условия — читайте внимательно.
7. А если у меня уже есть ИИС-1?
Можно оставить. Но открыть ИИС-3 параллельно нельзя. Сначала закрывайте старый.
8. ИИС-3 — это надолго?
Скорее всего, да. Это часть налоговой реформы. Пока что — всё идёт к тому, что ИИС-3 вытеснит предыдущие версии.
9. Какие подводные камни?
Рынок может упасть. Брокер может поднять комиссии. ФНС может “задуматься”. Но если инвестировать с умом — риски разумные.
10. А отзывы реальные есть?
Да. Например, Ирина, 34 года, бухгалтер из Перми: “Открыла ИИС-3 в феврале, вложилась в ETF на золото и ОФЗ. Получила вычет, жду следующего. Пока довольна, но слежу за рынком. И да, без бухгалтера там не разобраться — все эти декларации пугают.”
Заключение
ИИС-3 — это редкий случай, когда государство не просто не мешает, но ещё и платит. Главное — не обольщаться. Это не кнопка “бабло”. Это долгосрочный инструмент. Подходит не всем, работает не мгновенно. Но если вы готовы играть в долгую — это шанс. Готовы попробовать? Начните с выбора брокера — и не спешите. Деньги любят вдумчивость.